Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Die Europäische Zentralbank (EZB) veröffentlichte am 8. Januar 2016 ein Schreiben, das sich an die Geschäftsleitung bedeutender Banken richtet. Das Dokument beschäftigt sich mit den aufsichtlichen Erwartungen der EZB an den ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) und den ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) und der harmonisierten Erhebung der ICAAP- und ILAAP-Informationen. Die beiden Verfahren sind wichtige Instrumente des Risikomanagements und können einen wesentlichen Beitrag zur Bestimmung der Kapital- und Liquiditätsanforderungen im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (SREP – Supervisory Review and Evaluation Process) leisten. Das Schreiben bezieht sich auf das am 11. Dezember 2015 veröffentlichte Konsultationspapier der European Banking Authority (EBA) „Guidelines on ICAAP and ILAAP information collected for SREP purposes (EBA/CP/2015/26).

Die Erfahrungen aus dem Jahr 2015 haben laut EZB gezeigt, dass die Angaben bedeutender Institute zu deren ICAAPs und ILAAPs nicht nach dem Einheitlichen Aufsichtsmechanismus (SSM – Singel Supervisory Mechanism) erfolgten. Daher sollen die deutschen Institute durch die drei angehängten Dokumente des Schreibens bei der Entwicklung und Beibehaltung sehr guter ICAAPs und ILAAPs unterstützt werden, indem erläutert wird, welche Informationen an den SSM übermittelt werden müssen.

Das Schreiben beinhaltet Anhänge zu den aufsichtlichen Erwartungen an den ICAAP (Anhang A), die aufsichtlichen Erwartungen an den ILAAP (Anhang B) und die Harmonisierte Erhebung von Informationen zum ICAAP und ILAAP (Anhang C).

.

Aufsichtliche Erwartungen an den ICAAP

Das Schreiben beschäftigt sich mit der Governance und dem grundsätzlichen Aufbau des ICAAP.  Nach Artikel 73 CRD IV müssen: „Institute […] über solide, wirksame und umfassende Strategien und Verfahren verfügen, mit denen sie die Höhe, die Art und die Verteilung des internen Kapitals (zur quantitativen und qualitativen Absicherung von Risiken) kontinuierlich bewerten und auf einem ausreichend hohen Stand halten können.“

Zusätzlich werden die zu berücksichtigenden Risiken dargestellt und erläutert und auf Stresstests und Stresstestszenarien eingegangen.

.

Aufsichtliche Erwartungen an den ILAAP

Nach Artikel 86 CRD IV ist ILAAP das vom Institut eingerichtete Verfahren zur Ermittlung, Messung, Steuerung und Überwachung der Liquidität. Besonders betont werden im Schreiben der EZB die Verantwortung der Geschäftsleitung und das Proportionalitätsprinzip. Weiterhin werden Anforderungen an die Berichterstattung, die Zielsetzung und die Perspektive des ILAAP formuliert.

.

Anforderungen der harmonisierten Datenerhebung zu ILAAP und ICAAP

Ab 2016 wird seitens der EZB für die bedeutenden Institute eine regelmäßige Datenerhebung erfolgen. Erstmals zum 30. April 2016 müssen daher detaillierte Informationen zum ICAAP und ILAAP an die EZB übermittelt werden.

Die Unterlagen müssen elektronisch beim zuständigen gemeinsamen Aufsichtsteam eingereicht werden. Zusätzlich soll ein Readers Manual, also ein Leitfaden erstellt werden, der einen Überblick über die bereitgestellten Dokumente sowie deren Status (neu, unverändert, leicht verändert, etc.) gibt. Die EZB betont in Ihrem Schreiben die hohe Relevanz des Herausarbeitens von Unterschieden zwischen Säule I und den internen Ansätzen für die Beurteilung der Angemessenheit des Kapitals. Vom Leitungsorgan ist eine kurze Erklärung zur Angemessenheit der Kapital- und Liquiditätsausstattung Begründung und Analyse zu unterzeichnen.

Da das Schreiben der EZB nur an die direkt von der EZB beaufsichtigten bedeutenden Institute gerichtet ist, ist der Anwenderkreis jedoch begrenzt.

Haben Sie Fragen? Wir beraten Sie gerne!

Büro München +49 (0)89 452 429 70 – 100

Büro Hannover +49 (0)511 93 639 – 460

Büro Wien +43 (0)1 99460 – 6448

Büro London +44 (0)2077180 – 282

E-Mail: service@sp-unternehmerforum.de

 

Leadership & Controlling – Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Unternehmensführung: Geschäftsführung kompakt

Seminar Unternehmensführung: Controlling – Update für Unternehmer

Seminar Führen: Die 8 erfolgreichsten Führungstechniken

Seminar Führen: Konfliktmanagement: Lösungen für den Führungsalltag

Seminar Führen: Führen mit System

Seminar Kommunikation: Erfolgreiche Assistenz

Seminar Kommunikation: Motivation – Kommunikation – Zeitmanagement

Seminar Teamentwicklung: Zielvereinbarung und Mitarbeitergespräche

Seminar Teamentwicklung: Personal-Suche der neuen Generation

Seminar Teamentwicklung: Führungs-Training Teamentwicklung

Seminar Finanzen: Finanz- und Liquiditätsmanagement

Seminar Finanzen: Liquiditätsplanung kompakt

Seminar Unternehmensbewertung: Unternehmensverkauf & Nachfolge

Seminar Unternehmensbewertung: Welchen Wert hat mein Unternehmen?

Seminar Nachfolge: Unternehmensnachfolge erfolgreich gestalten

Seminar Nachfolge: Konfliktmanagement in Familienunternehmen

Seminar Geldwäschebeauftragter: Geldwäsche und Fraud – Basisseminar

Seminar Geldwäschebeauftragter: Geldwäsche und Fraud – Aufbauseminar

Seminar Compliance: MaRisk-Compliance – WpHG-Compliance – Vertriebsbeauftragter

Seminar Compliance: Compliance

Seminar MaRisk Compliance: Neue Compliance-Funktion gemäß MaRisk

Seminar MaRisk Compliance: Compliance im Fokus der Bankenaufsicht

eminar Depot A: Depot A im Fokus der Bankenaufsicht

Seminar Depot A: Depot A Management: Kompaktwissen für die Niedrigzinsphase

Seminar Planung: Liquiditätsplanung Basiswissen

Seminar Planung: Liquiditäts- und Finanzplanung

Seminar Vertrieb: Erfolgreich im Vertrieb

Seminar Vertrieb: Preis-Wissen kompakt

Seminar Rechnungswesen: Bilanz-Wissen kompakt

Seminar Rechnungswesen: Bilanz- und Eigenkapitaloptimierung

Inhouse: Unternehmensführung

Inhouse: Führung – Kommunikation – Teamentwicklung

Unternehmensführung –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Unternehmensführung: Geschäftsführung kompakt

Seminar Unternehmensführung: Controlling – Update für Unternehmer

Seminar Unternehmensführung: Risikomanagement kompakt

Seminar Unternehmensführung: Die Unternehmer-BWA

Seminar Unternehmensführung: Fit für den Führungsalltag – Kennzahlen & Führung

Seminar Unternehmensführung: Arbeitsrecht für Führungskräfte

Seminar Unternehmensführung: Strategie & Management

Seminar Unternehmensführung: Geschäftsführung kompakt

Seminar Unternehmensführung: Zertifizierter GmbH-Geschäftsführer (S+P)

Seminar Unternehmensführung: Risikomanagement

Führung – Kommunikation – Teamentwicklung – Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Führen: Die 8 erfolgreichsten Führungstechniken

Seminar Führen: Führen mit System

Seminar Führen: Konfliktmanagement: Lösungen für den Führungsalltag

Seminar Führen: Führen von Hochleistungsteams

Seminar Führen: Ziele setzen – Delegieren – Motivieren

Seminar Führen: Souverän entscheiden – besser führen

Seminar Führen: Projektmanagement

Seminar Führen: Führung und Personalentwicklung

Seminar Führen: Die 8 erfolgreichsten Führungstechniken

Seminar Führen: Führen von Hochleistungsteams

Seminar Führen: Führen mit System

Seminar Führen: Souverän entscheiden – besser führen

Seminar Führen: Führung für Projektleiter

Seminar Führen: Konfliktmanagement

Seminar Führen: Führungsstärke gezielt einsetzen

Seminar Kommunikation: Erfolgreiche Assistenz

Seminar Kommunikation: Motivation – Kommunikation – Zeitmanagement

Seminar Kommunikation: Führung und Kommunikation für Projektleiter

Seminar Kommunikation: Best-Leistung durch optimales Zeitmanagement

Seminar Kommunikation: Konfliktmanagement

Seminar Kommunikation: Kommunikationstraining

Seminar Kommunikation: Zielvereinbarung

Seminar Kommunikation: Konfliktmanagement im Familienunternehmen

Seminar Teamentwicklung: Zielvereinbarung und Mitarbeitergespräche

Seminar Teamentwicklung: Personal-Suche der neuen Generation

Seminar Teamentwicklung: Führungs-Training Teamentwicklung

Seminar Teamentwicklung: Teamentwicklung

Seminar Teamentwicklung: Mitarbeitermotivation

Seminar Teamentwicklung: Personal-Recruiting

Seminar Teamentwicklung: Souverän entscheiden – besser führen

Seminar Teamentwicklung: Hochleistungsteams entwickeln

Seminar Teamentwicklung: Mit Motivation zu Spitzenleistungen

Seminar Teamentwicklung: Führungskräfte-Suche heute

Finanzen, Rechnungswesen & Controlling –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Finanzen: Finanz- und Liquiditätsmanagement

Seminar Finanzen: Liquiditätsplanung kompakt

Seminar Finanzen: Unternehmen steuern – Mitarbeiter führen – Erfolg sichern

Seminar Finanzen: Unternehmenssteuerung

Seminar Finanzen: Bilanzen lesen

Seminar Finanzen: Finanzmanagement und Liquiditätsplanung

Seminar Controlling: Controlling kompakt

Seminar Controlling: Planung & Controlling kompakt

Seminar Rechnungswesen: Bilanzen richtig lesen – verstehen – steuern

Seminar Rechnungswesen: Der „Unternehmer“-Jahresabschluss

Unternehmensbewertung & Nachfolge–  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Unternehmensbewertung: Unternehmensverkauf & Nachfolge

Seminar Unternehmensbewertung: Welchen Wert hat mein Unternehmen?

Seminar Unternehmensbewertung: Unternehmensbewertung und Nachfolge

Seminar Unternehmensbewertung: Unternehmensbewertung

Seminar Nachfolge: Unternehmensnachfolge erfolgreich gestalten

Seminar Nachfolge: Konfliktmanagement in Familienunternehmen

Compliance & Geldwäschebeauftragter  – Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Geldwäschebeauftragter: Geldwäsche und Fraud – Basisseminar

Seminar Geldwäschebeauftragter: Geldwäsche und Fraud – Aufbauseminar

Seminar Geldwäschebeauftragter: Geldwäsche & Fraud – Update

Seminar Geldwäschebeauftragter: Geldwäsche & Fraud – Forum

Seminar Geldwäschebeauftragter: Gefährdungsanalyse – Prüfung 2014

Seminar Geldwäschebeauftragter: Aufbauseminar – Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

Seminar Compliance: MaRisk-Compliance – WpHG-Compliance – Vertriebsbeauftragter

Seminar Compliance: Compliance

Seminar Compliance: Compliance für Vertriebsbeauftragte

Seminar MaRisk Compliance: Neue Compliance-Funktion gemäß MaRisk

Seminar MaRisk Compliance: Compliance im Fokus der Bankenaufsicht

Depot A Management und Asset Management – Erfolgreiche Verkaufstechniken in Wiesbaden

Seminar Depot A: Depot A im Fokus der Bankenaufsicht

Seminar Depot A: Depot A Management: Kompaktwissen für die Niedrigzinsphase

Seminar Depot A: Depot A Management

Planung & Entwicklung –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Planung: Liquiditätsplanung Basiswissen

Seminar Planung: Liquiditäts- und Finanzplanung

Seminar Planung: Liquiditätsplanung kompakt

Seminar Entwicklung: Finanz- und Liquiditätsmanagement

Seminar Entwicklung: Bilanz- und Eigenkapitaloptimierung

Seminar Entwicklung: Basisseminar Liquiditätsmanagement

Vertrieb –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Vertrieb: Erfolgreich im Vertrieb

Seminar Vertrieb: Preis-Wissen kompakt

Seminar Vertrieb: Richtig Führen im Vertrieb

Seminar Vertrieb: Vertriebstraining

Seminar Vertrieb: Preismanagement

Rating & Bankverhandlungen – Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Rechnungswesen: Bilanz-Wissen kompakt

Seminar Rechnungswesen: Bilanz- und Eigenkapitaloptimierung

Seminar Rating: BWA & Rating

Seminar Rating: Seminar Rating

Seminar Bankverhandlungen: Bankverhandlungen erfolgreich führen

Seminar Bankverhandlungen: Seminar Bankverhandlungen

Seminar Bankverhandlungen: Rating & Bankgespräch

Projektmanagement –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Projektmanagement: Führung und Kommunikation für Projektleiter

Seminar Projektmanagement: Projektmanagement – Basisseminar

Seminar Projektmanagement: Konfliktmanagement: Lösungen für den Führungsalltag

Seminar Projektmanagement: Office Management

Risikomanagement für Unternehmen –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Risikomanagement: Risikomanagement kompakt

Seminar MaRisk: Neue MaRisk – CRD IV – CRR – §25KWG neu

MaRisk – CRD IV – CRR – Risikomanagement A bis Z –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar MaRisk: Neue MaRisk – CRD IV – CRR – §25KWG neu

Seminar MaRisk: MaRisk-konformes Verrechnungssystem für Liquiditätskosten

Seminar MaRisk: Neue MaRisk

Seminar MaRisk Compliance: Neue Compliance-Funktion gemäß MaRisk

Alle Seminare auch als Inhouse Training –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Inhouse: Unternehmensführung

Inhouse: Führung – Kommunikation – Teamentwicklung

Inhouse: Finanzen, Rechnungswesen & Controlling

Inhouse: Unternehmensbewertung & Nachfolge

Inhouse: Compliance & Geldwäschebeauftragter

Inhouse: Depot A Management und Asset Management

Inhouse: Planung & Entwicklung

Inhouse: Vertrieb

Inhouse: Rating & Bankverhandlungen

Inhouse: Projektmanagement

Inhouse: Risikomanagement für Unternehmen

Inhouse: MaRisk – CRD IV – CRR

Inhouse: Führung

Führung Trainieren –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Erfolgreich Führen

Seminar Erfolgreich Führen: Sales Training

Seminar Erfolgreich Führen: Richtig Führen ohne Vorgesetztenfunktion

GmbH Geschäftsführer –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

GmbH Geschäftsführer Seminar

Kommunikation trainieren –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Kommunikation trainieren: Führen & Kommunikation

Seminar Kommunikation trainieren: Kommunizieren als Führungskraft

Seminar Kommunikation trainieren: Seminar Projektmanagement

Seminar Kommunikation trainieren: Konflikte lösen

Seminar Kommunikation trainieren: Konfliktmanagement in Familienunternehmen

Führungs-Stärke gezielt einsetzen –  Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Führungs-Stärke gezielt einsetzen: Seminar Zielvereinbarung

Seminar Führungs-Stärke gezielt einsetzen:Souverän entscheiden – besser führen

Seminar Führungs-Stärke gezielt einsetzen: Hochleistungsteams entwickeln

Seminar Führungs-Stärke gezielt einsetzen: Teams entwickeln

Seminar Kommunikation und Teammotivation – Aufsichtliche Erwartungen an ICAAP und ILAAP durch die EZB

Seminar Kommunikation und Teammotivation: Motivation von Mitarbeitern

Seminar Kommunikation und Teammotivation: Mit Motivation zu Spitzenleistungen

ICAAP, ILAAP, SREP